儲けたお金の税金・確定申告21【仮想通貨】
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◆質問◆
50万円で買ったBTC1枚が、年末に200万円の価値でした。
売らずに年を越したのですが、150万円の利益が出ているので税金を払う必要ありますよね？
◇回答◇
まだ含み益の段階なので利益は0円です。
税金も払う必要はありません。
含み益が利益として確定されるのは、別の何かに形を変えた瞬間です。
（法定通貨に交換・取引所のJPYに交換・別の仮想通貨に交換・仮想通貨で物品購入・仮想通貨でサービス購入等）
また、含み益と同様に、含み損も損失として確定されたものではありません。
利益だけ確定済みで、かつ含み損を抱えているような状態で年を越すと損をするので気を付けましょう。 ◆質問◆
BTC1枚を50万円で購入し、BTC1枚が200万円になったときに50万円分(0.25BTC)だけ売りました。
投資額と同じ50万なので、利益は0で非課税ですよね？
◇回答◇
違います。
37.5万円の利益が出ているため課税対象です。
投資額が何円でも、売った0.25BTCの取得価格だけが利益計算時における費用になります。
(売却時の1枚分の価格 - 取得時の1枚分の価格) × 売却枚数 = 損益 です。
質問例では
(200万 - 50万) × 0.25 = 37.5万
となるので37.5万円の利益となります。 ◆質問◆
利益が20万円以下なら税金がかからないんですよね？
◇回答◇
かかります。
あくまでも「確定申告が不要」なだけです。
税の申告には「確定申告」と「住民税申告」の2つを行う必要があります。
確定申告は所得税のための申告、住民税申告は住民税のための申告で、全くの別物です。
20万円以下の場合は確定申告が不要なため、結果的に所得税は納めず済みますが、住民税にこの制度は関係ありません。
自力で住民税申告をして住民税を納める必要があります。
ちなみに確定申告を行った場合、税務署が住民税申告を代行してくれるので住民税申告が不要になります。
面倒なので利益が20万円以下だった人は
確定申告をする場合：所得税も住民税も納める
確定申告をしない場合：自力で住民税申告をして住民税だけ納める
のどちらかを選ぶ、と覚えておいてください。
また、そもそも確定申告が不要な人は限られています。もともと確定申告を行う人には関係のない制度なので要注意。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm ◆質問◆
仮想通貨同士の取引のたびに税金発生するって聞いたけど本当？
◇回答◇
仮想通貨同士であっても取引時点で損益確定が行われるため、円換算で利益が発生していれば課税対象になります。
ただし、1月1日～12月31日までに確定したすべての雑所得内の損益を合算した額を使って税金は計算されます。
このため、「取引のたびに税金発生」という表現は正しくありません。
①BTCが1枚100万円のタイミングで、BTCを10枚購入
②BTCが1枚200万円のタイミングで、BTC5枚とETH200枚を交換（ETH1枚は円換算で5万円）
③BTCが1枚250万円のタイミングで、ETH200枚とBTC3.5枚を交換（ETH1枚は円換算で4.375万円）
④その後は何もせず、BTC8.5枚を所持したまま年越し
この場合、②のときに手放したBTCの損益として
(200万-100万)×5枚=500万、つまり500万円の利益が確定。
そして、③のときに手放したETHの損益として
(4.375万-5万円)×200枚=-125万、つまり125万円の損失が確定。
500万の利益と125万円の損失を合算すると375万円の利益が出ていることになりますので、375万円に対して税金がかかります。
これは取引所が国内であろうと海外であろうと変わりません。 ◆質問◆
仮想通貨で100万円の利益が出ました！税金はいくらですか？
◇回答◇
分かりません。
給与所得や不動産所得の額、扶養家族の有無、保険加入有無など、多数の要素から税額は決まります。
「所得税計算 雑所得」とかでググると多分ツールが出てくるので、それを使いましょう。
給与と仮想通貨以外の収入がない平凡なサラリーマンであれば、源泉徴収票と所得税の速算表から計算が可能です。
計算方法と例は長くなるため画像を参照。
https://i.imgur.com/DR9sE6J.png ◆質問◆
仮想通貨（雑所得）は損益通算できないって聞いたけど本当？
100万円の利益の後に、100万円の損失でも、100万円の利益に対して税金がかかるの？
◇回答◇
質問の内容の場合、同一年内に利益と損失を出していれば税金はかかりません。
雑所得が損益通算できないのは本当ですが、意味が違います。
「雑所得が損益通算できない」とは、「雑所得の損失」を「別種類の所得（給与所得や譲渡所得など）の利益」と相殺できないという意味です。
例えば2017年の給与所得が300万円だったサラリーマンが、同年に仮想通貨で300万円の損失を出したとしします。
この場合、2017年の所得が0だったという扱いにはできず、天引きされていた税金を返してもらうことはできません。
何故こうなっているのかというと、一言で言えば「雑所得に赤字の概念はないから」です。
赤字になったら雑所得は0だったというだけなので、通算もクソもありません。 ◆質問◆
2017年に100万円分の仮想通貨を買って、それを全部2018年に150万円で売りました。
利益は50万円ですか？それとも年をまたいでいるので150万円全部が利益ですか？
◇回答◇
利益は50万円です。
年をまたいでも売却時に取得価額を費用として引くことができるので、税金は50万円に対してだけ発生します。 上級国民用の穴
今年150万円の利益があるとする
1.0001円で150万JPYZという仮想通貨購入
→平均取得単価1.0001円、切り上げて2円
1.0000円で150万JPYZ売却
→平均取得単価1.0000円
(2-1)*150万で150万損失、よって利益ゼロで無税
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んでさ、たくさん儲かったーってお金返済して残った金で車とか買ってお金残ってませんとかなって税金払えませんとかなって大々的に報道されたりしないのかな？ >>12
給与所得以外は所得税かかんないって思ってる奴はいるだろうなｗｗｗｗ 前スレ埋められちゃった上に専用スレに書き込みしてしまったので、こちらでも質問します…orz
筋肉から円に戻す場合、
筋肉→犬 課税！
犬→ライトコ 課税！
ライトコ→¥ 課税！
てこと？
両替の度に課税なんです？ 40万くらい入れて３倍くらいになって、15万くらい利確しちゃったんだけど住民税どうしよう
住民税申告しないとどうなるんだろう >>15
前スレで回答と重複するけど。両替の度に課税だけど、犬とライトコは買ったときと売ったときで同じ値段なら利益ないから税金もないよ。売るときに値段上がってたら利益でるから税金発生するよ。 >>19
給与所得で15万の利益なら課税対象でないのでは？ ここで色々聞いて勉強しても
結局20万の利益なんて出せくて
なんの意味もなくなる未来が見える。 10万円で買ったビットコインが100万円になりました。
100万円分のビットコインを家族に贈与しました。
この場合もやっぱり確定申告必要になるの？ >>21
確定申告が必要な人ではないから、所得に利益が加算されないので、所得税も住民税も上乗せないのでは？おかしい？ 税金わからなすぎる
これ払ってない人や勘違いしてる人や間違えてる人が大量にいるだろうな 通貨乗り換えで去年6万だけ利益出てたけど住民税くらいするーでええやろ >>25
無税だけど家族が10万円で買ったことになる。 総平均法の取得価額って取引所ごとに分けて計算でokって認識で良い？
送金で行ったり来たりしてる場合はどうなるんや >>26
20万以下の所得は確定申告が不要なだけであって利益が出ているなら所得は発生しているでしょ
20万以下の所得は住民税も免除されるの？ 扶養内パート主婦だけど、100万円の利益でた。まだ利確してないけど、利確したら扶養外れないといけないの？ 今年からICO参加してますが、去年ICO参加した人に質問です。
手持ちのETH送るとき、すでに益が出ていた場合、送付時で利確とみなして税金計算するんでしょうか？
アルト交換で利確とありますが、トークンも含まれるんでしょうか？そうするとETHを送った時点ではなくて、トークンを受け取った時でしょうか？
上場しない可能性もあるから、利確は上場時にすればよいんでしょうか？また、上場しない場合、損金算入できますか？ >>33
勉強不足でした。住民税は申告が別途必要なんですね。ご指摘ありがとうございました。 これ２０万以下の利益で確定申告するなら
もう雑２１万とかにして確定申告してもいいよね？ >>34
パートってことは今も扶養ギリギリで働いてると思うので、その前提でいくとアウト >>34
そうなんだ！
ありがとう。
とりあえず今年はガチホで20万以内に抑えるわ。 家のネコが海外取引所アカウント作ってトレードして稼いだらネコに課税される？ よくお尋ねが来たら追徴確定だと勘違いされてるけどこの前の法改正はお尋ね来て調査されるまでに修正申告したらセーフって言うのを防がれただけだから 762 クリックで救われる名無しさんがいる 2018/01/09(火) 05:40:48.24 ID:uGpGU5/N0
もし税務調査とかあったら
税務調査
更正
異議申立て
国税不服審判所への審査請求
訴訟 地裁→高裁→最高裁（大抵は高裁まで）
ここまで５年ぐらいかかるが税務署が明確な証拠を示せない所得は裁判所も認めない
入金と所得は違うため、利益があったという証拠にはならない
つまり税務署は推定で○○円の利益があるはずだと言って修正申告を迫るが一切応じる必要はない
更正→裁判の段階で税務署も仮に推定としても確実に根拠のある数字しか使えなくなるので
とりあえず国税不服審判所への審査請求まではやっておくと余分な税金は払わなくて住む
なぜなら税務調査にはかなりのコストがかかっているので、適正な推定ではなく
「税務調査で元が取れる納税額」を元に追徴額を決めるからだ
むしろ税理士がいない時こそ不服申立ては必須
上司の審査が入るので必然的に下っ端が盛った根拠の乏しい課税はカットされる >>35
送付時で利確です。当然トークンも含まれます
また送付時の価格がトークンの取得総額です
上場するかしないかは損金とは関係ないです。
プロジェクトが廃止になったときだけ損金にできる可能性があります 補足、ウォレットみたいなので人に渡せる場合
総額1円で買わせれば、差額を損失にできますね
このときは売買契約書を結びましょう 再補足
価値がないと判断できないものを1円で売り付けたら
贈与税とられるので要注意です >>45
>>46
>>47
現状判例が出てないし明確な方針がないので税務署次第です 税務署の判断に納得行かなければ修正申告強要されてもせず更正しましょう 496 名無しさん＠そうだ確定申告に行こう sage 2016/11/25(金) 10:36:15.15 ID:wKgIwN2V
個人青色で税務調査を受けた。
更正って本当にやりたがらないんだな。
否認された項目で納得いかないから修正申告書にハンコ押さないって言ったら、最終的に主張が全部通ったよ。
最初にいろいろ理由つけて経費を否認したのは一体何だったのか？
しかも調査官のさじ加減一つで、適当に2割や3割否認と根拠が全くない。
否認された金額は結果説明の電話で言うだけ。
送られて来る修正申告書は、所得税の修正申告書だけで青色申告決算書は作ってくれないから、
所得に売上が増えた分を足して、経費が減った分引いて書いてるだけ。
増えた所得から何を否認されたのかパズルを解かないと、送られてきた修正申告書の数字が正しいか分からない。
そんなものに適当にハンコ押せないよ。案の定間違えていたし。いい加減すぎるよ。
若手国税専門官スレより
507 名前:非公開＠個人情報保護のため [sage] :2015/03/25(水) 05:44:17.43
増額更正のハードルが高すぎるから、更正してみろオラと言えば黒がグレーになってグレーが白になる。
除外でも架空でも盗人にも三分の理でなんかむりやりな言い訳をしたもん勝ち。
揺るぎない事実に対してだろうがなんだろうが聞き取りにサインさえしなければ審理が味方になって増差を減らしてくれる。
508 名前:非公開＠個人情報保護のため [sage] :2015/03/25(水) 07:01:35.94
>>507
その通り。
都市局はどうだか分からないけど、うち（地方局）は増額更正なんて見たことも聞いたことない。
まず審理が絶対に反対する（異議調査嫌だもんな）そして幹部が反対する（面倒はごめんだろうし）
「更正前提の調査」と言ってはいるが、実際に「更正してくださいよ」と言われたら一歩二歩引くよね。
額減らしたり、重が過少になるのはよくある話。 すいません、テンプレ読んでも理解できなかったので質問させてもらいます。
儲けとして日本円に換金する事が確定申告の要素だけではないのですか？
日本円に換金せずに仮想通貨で買った仮想通貨で儲けを出してもそれは課税の対象になるのでしょうか？
ETH→草コイン
儲けを出した草コイン→ETH >>48
どこのこと言ってるのか明確にしようや
上場できなかった損金かい？
税務署次第ってのはそれでよいと思うが
基本的には決まってるだろ >>51
>>5の内容読んで理解できないならもう説明のしようがあまりない気が
税金の計算対象になる損益が確定するタイミングは、取得した仮想通貨を日本円に限らず何かと交換したらすべて損益確定としか言えない 海外取引所で稼いで日本に送った分は申告するのはわかるけどそれ以外も申告するとか奴隷かな？ >>57
基本利益あげてるの海外の取引所です
海外ならセーフですかね？ 売ったり買ったり繰り返してたから訳わからんくなってるけど、どうしたらいいの？ >>57
メールアドレスだけで使える取引所だけななら割り切るけどね
まぁそれでも一応払うけどさ
個人情報登録してて租税条約結んでる国の取引所なんかいつバレるか分かったもんじゃないから脱税なんかやってられん >>59
お前が日本に住んでいる限り世界の果てまで追われるんやで 所得税はもちろんだが。。。
市県民税が後からジワジワ効いてくることも気をつけなあかん。 >>58
さらに酷いな
すまん、相手した俺が悪かった
>>57
日本の取引所と直接結びつけた海外は申告しとけ >>65
ウォレット渡して損失にできるなら切り上げよりえぐすぎるだろ >>66
それは普通にできる話だけど・・・人に売ったらいけないっていうの？ >>67
今年雑所得で200万稼いだとして1BTC(190万)入れたウォレットを友達に1円で売ったら来年確定申告いらないってことでしょ？ >>68
それは贈与認定される。された結果、友達が取得価額189万9999円で引き継いだ上に
贈与税をどっちかが払うだけだ >>69
じゃあ売る本人がウォレットの秘密鍵を知覚したまま友達に売ったらどうなるの？ なんか面倒だな単純に年末の１２月に全通貨利確したら簡単に出せるよな手でつけてる簿帳に間違いがなければだけど >>73
そこは別の問題。詐欺系の話してね？
てか最初のウォレットみたいなので人に渡せるって
ウォレットを渡すって勘違いしてね？ >>75
ウォレットって言ってもいろいろあるしケースバイケースだと伝えたい >>78
トークンにしてもICOに送ったら利確なんて決まってるの？通達にあったか？ >>79
購入してるんだから当然に利確だよ。何か問題でも？ 海外取引所でアルトの売買を繰り返している場合(例えばbinance)、円建で利益計算するに当たって、btc/円のレートはどこのものを使えばいいんでしょうか
また、1日、1か月で数十回数百回売買がある場合には、終値レートでいいんですか すいません、税金に関して質問です
195万以下の場合に5％だということは最大で97500+195000＝292500円
330万以下の場合に10％だということは最大で330000+33000-97500＝562500円
こういう計算方法で合ってますか？ >>80
まだ値がついてないものと交換するわけだから0円のものと交換したとして付与されたトークンなどを0円取得とするのが妥当では？
ある意味利確したことになるが >>84
0円に価値あるもので買うの？
普通に考えてありえなくない？
日本の税制でそれを主張したら贈与だよ
取引成立した価格を設定するのが普通だろ >>84
取得価格は支払い価格
市場価格が決まってないのとは別問題 税金わかりにくすぎる。
何でビットコインをコインとして使ったときに、円換算で増えた分を支払うために計算しなきゃいけないんだ？
ドルだとそんなことしなくて良いじゃん？？？？？ これ２０万以下の利益で確定申告するなら
もう雑２１万とかにして確定申告してもいいよね？ >>87
ドルもしないとだめです。同じルールですよ 財源で困ってる国だから取れるとこから取ってるんでしょ マイニングした時の時価なんて解る分けねえだろ、秒単位で上げ下げしてるのに。
アホなのか。 >>85
事実としてそうじゃないか
だから税務署次第だと言ってる
>>86
icoに参加してとしても直接付与されるであろうトークン仮想通貨通貨を買ったことにはならないぞ ドローンにAIに仮想通貨、どんどん新しい物が出てくるんだから現実にあわせて変わっていけよ。 100ぐらいの利益だとして
細かい計算面倒だから100万円です！
って申告したらどうなるの？ >>82
一律な計算方法が求められるようなので
今回それを使ったらずっと使わなきゃいけない
１日の終値で計算すると滅茶苦茶になるようなら自分で把握するのも大変だからおすすめしない
参照するサイトが方式変えたり消えたり、例えば今は無料で見れるが有料になったりと
今後を見据えた方がいいと思う
最悪は取得を0で計算 >>97
むしろそれでいい
たいていの人がそれで行くしかない >>98
終値を使うか、どこのレートを使うか等は合理性があれば変えられるし
取得を0で計算する必要なんて無い
取引履歴さえ残してればだいたいで申告したらいい
1000万稼いだとして20万誤差があったとする、税務調査来て誤差を言われて本税20万にかかる追徴なんて微々たるもの >>100
そんなもんなのか？
草コインだから計算が小数点以下が多く
切り上げも大分誤差が出るし仕方がないのかねぇ
分単位で小刻みに稼いでいると１日なんて範囲も誤差も大きいと思うが
国がbotとかの自動取引に追い付いていないのか
分刻みの書類を人力で解析するのか、さてさて ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
